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Taller Práctico: USO DEL PEI SUNAT en el envio de RESUMENES DE COMPROBANTES – PRICOS y AGENTES de RETENCION Y PERCEPCION (Obligatorio desde AGOSTO 2017)

NOTA.- SE SUGIERE CONTAR CON LAPTOP para el DESARROLLO del TALLER.LAS ESTRUCTURAS SERAN DESARROLLADAS EN EXCEL. A LA CULMINACIÓN DEL TALLER EL PARTICIPANTE OBTENDRÁ LAS PLANTILLAS CORRESPONDIENTES.

1) Presentación.-

El presente taller tiene como objetivo brindar los lineamientos teóricos y prácticos para EL USO
DE LAS NUESTRAS ESTRUCTURAS para el ENVIO DEL RESUMEN DE LOS COMPROBANTES a cargo de los PRICOS. Asi como conocer las novedades con relación al uso del PEI SUNAT ( Programa de Envio de Información)A PARTIR DE AGOSTO del 2017.

La Resolución de Superintendencia 159-2017 SUNAT establece el uso obligatorio del PEI (Programa de Envio de Información) a partir del 2017, asi como establece modificaciones en las estructuras de envio de los comprobantes impresos, comprobantes de retención y percepción.

2) Temario.-

  • Nuevas Reglas de Concurrencia a Aplicarse a partir de Agosto del 2017
  • Nueva Estructura de Envio de RESUMEN de COMPROBANTES IMPRESOS
  • Nueva Estructura de Envio de RESUMEN de COMPROBANTES DE PERCEPCIÓN IMPRESOS
  • Nueva Estructura de Envio de RESUMEN de COMPROBANTES DE RETENCIÓN IMPRESOS
  • Consideraciones sobre el USO del PEI ( Programa de Envio de Información) SUNAT
  • Revisión de las implicancias tributarias en el manejo de las Estructuras

3) Participantes
El presente curso esta dirigido a Personal vinculado al área contable de organizaciones y profesionales interesados en el tema.

4) Docente
CPCC Dionicio Canahua.-

Director General PeruGestion. Gerente General en Asesoría Contable Personalizada SAC. Contador Público Certificado. Egresado de la Escuela de Graduados (PUCP). Certificado en Normas Internacionales de Información Financiera (FULL) por The Institute of Chartered Accountants in England and Wales. Cuenta con una Especialización en Normas Internacionales de Información Financiera CENTRUM PUCP. Fue Instructor Invitado en el Instituto de Administración Tributaria SUNAT en el área de Construcción e Inmobiliaria. Expositor Invitado por Thomson Reuters – PERU Caballero Bustamante en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y Libros Electrónicos. Docente Invitado a distintos Colegios de Contadores ( La Libertad, Cajamarca, Huanuco, Arequipa y Moquegua). Conferencista en las Convenciones de Auditoria (Audita 2011 y 2013). Ha desarrollado conferencias en diferentes universidades a nivel nacional (Universidad Nacional de Piura, Universidad San Pablo, Universidad Alas Peruanas, Universidad Nacional del Callao, Universidad Santiago Antunez de Mayolo)

5) Calendario

LUNES 21 DE AGOSTO
Inicio: 7:00 pm Finalización: 10:00 PM

6) Lugar
El curso se desarrollara en la Avenida San Felipe 530 – Jesús María (Referencia Colegio los Alamos) Pulse aquí para acceder a un GRAFICO de UBICACIÓN de nuestra SEDE

7) Inversión
La inversión para participar en el Taller asciende a 250 soles más IGV . Dicho pago le dará derecho a:

  • Material preparado para el evento
  • Certificado de Participación
  • Refrigerio

Para separación de vacante debe realizar un deposito de 50 soles y el saldo cancelarlo el día del evento. Una vez que haya realizado el deposito por separación debe enviar una copia de voucher o transferencia a los correos eventos@perugestion.org perugestion@gmail.com indicando su Nombres y Apellidos para efectos de confirmación.

El depósito por separación lo puede realizar en la siguiente cuenta:
Cuenta Ahorros Scotiabank 039-7296005
CCI 009-034-200397296005-00
Titular Dionicio Canahua Huaman

En caso de realizar la cancelación del total de la inscripción indicarnoslo a los correos: eventos@perugestion.org y perugestion@gmail.com

8 ) Informes
eventos@perugestion.org
perugestion@gmail.com
Telefono 2612555
Cel : 958 672 735
Cel: 992 632 853
Whatsapp: 958 672 735

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Importante.- Es prioritario, en el caso que usted haya efectuado un deposito, se comunique con nosotros para confirmar su vacante.No realizamos la venta de material impreso. La certificación esta supeditada a la asistencia al curso.
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¿Desde cuando debo de utilizar el PEI SUNAT?

El Programa de envío de información – PEI es aplicativo informático desarrollado por la SUNAT que facilita el envío de información a la SUNAT, a través de archivos (de forma similar al PLE). Se encuentra disponible para su descarga desde el 1 de agosto del año 2017.

Es utilizado para enviar a la SUNAT:

  • Resumen de comprobantes impresos, en casos de contingencia.
  • Resumen diario de comprobantes de retención.
  • Resumen diario de comprobantes de percepción.
  • Ticket POS.

El resumen de comprobantes impresos se utilizará también para informar la declaración a que se refiere el numeral 4.2 del artículo 4° de la Resolución de Superintendencia N° 123-2017/SUNAT (que corresponde a la deducción del impuesto a la renta para personas naturales, por arrendamiento de inmuebles a empresas).

Pulse aqui si desea visualizar la imagen

Fuente: cpe.gob.pe

Algunas precisiones en torno al Programa de Envió de Información (PEI- SUNAT)

A continuación procedemos a glosar algunos artículos de la Resolución de Superintendencia 159-2017/SUNAT.

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1) ¿Qué es el PEI?
Al aplicativo informático desarrollado por la SUNAT que facilita el envío de información a esta entidad a través de archivos, permite hacer validaciones, así como obtener la constancia de recepción.

2) ¿Quién debe hacer uso del PEI?
El PEI debe ser utilizado por:

a) El sujeto a quien se le ha asignado la calidad de emisor electrónico y emita sus comprobantes de pago, notas de crédito y/o notas débito en formatos impresos o importados por imprenta autorizada y deba informarlos a través del resumen de comprobantes impresos.

b) El sujeto a quien se le ha asignado la calidad de emisor electrónico y emita comprobantes de retención o comprobantes de percepción en formatos impresos y deba informarlos a través del resumen diario de comprobantes de retención y comprobantes de percepción.

c) El PSE-CF obligado a enviar a la SUNAT el ejemplar del ticket POS emitido en ese sistema.

El PEI también debe ser utilizado por aquellos sujetos que se encuentren obligados a enviar declaraciones, comunicaciones, documentos y/o cualquier otra información a la SUNAT, siempre que se indique expresamente que ese será el medio de envío.

3) ¿Qué información debe se envía a través del PEI?
El PEI debe ser utilizado por los sujetos señalados en el artículo precedente para enviar a la SUNAT:

a) El resumen de comprobantes impresos.

b) El resumen diario de comprobantes de retención y comprobantes de percepción.

c) El ejemplar del ticket POS emitido en el SEE – CF.

A través del PEI se envía a la SUNAT cualquier otra declaración, comunicación, documento y/o información.

4) ¿Cuáles son las Condiciones para el envío de información a través del PEI?
Se considera que el sujeto ha remitido a la SUNAT las declaraciones, comunicaciones, documentos y/o información a través del PEI si cumple con lo siguiente:

a) Su número de registro único de contribuyentes no se encuentra en estado de baja de inscripción y realiza actividades que califiquen como rentas de tercera categoría, aun cuando el sujeto no esté afecto al impuesto a la renta.

b) En los casos señalados en el párrafo 4.1, el archivo cuenta con información en todos los campos indicados en los anexos I, II, III o IV de corresponder y cumple con las validaciones especificadas en cada anexo.

c) Los requisitos y condiciones que se establezcan en la normativa que regula su envío a la SUNAT y, de corresponder, con las validaciones establecidas en los anexos que formen parte de dicha normativa.

d) El envío a la SUNAT se realiza considerando lo señalado en el artículo 6.

5) ¿Cuál es el Procedimiento a seguir para el envío de información?

El sujeto debe descargar de SUNAT Virtual el aplicativo informático PEI e instalarlo en su computador personal, considerando, para tal efecto, las especificaciones técnicas que ese aplicativo indique.

Finalizada la instalación podrá enviar información a la SUNAT si cumple con:

a) Ingresar al aplicativo PEI y digitar su número de RUC, código de usuario y clave SOL.

b) Seguir las instrucciones que señale el aplicativo para efectuar las validaciones respectivas.

El sujeto que hubiera cumplido satisfactoriamente con lo indicado en el párrafo anterior podrá enviar la declaración, comunicación, documento o la información correspondiente utilizando la opción habilitada para ello en el PEI.

6) ¿Cuál es la Oportunidad de envío de la información?

La oportunidad de envío se regula por lo dispuesto en la normativa donde se establezca la obligación de enviar declaraciones juradas, comunicaciones, documentos, o cualquier otra información a la SUNAT.

Tratándose del resumen de comprobantes impresos o del resumen diario de comprobantes de retención y comprobantes de percepción resulta de aplicación lo dispuesto en el inciso b) del numeral 4.2 o el inciso b) del numeral 4.6 del artículo 4° de la Resolución de Superintendencia Nº 300-2014/SUNAT y normas modificatorias, según corresponda.

7) ¿Qué consideraciones se debe de tener con relación a la constancia de recepción?
La SUNAT emitirá una constancia de recepción a través del PEI por cada envío que realice el sujeto obligado, la cual podrá ser consultada y descargada utilizando el referido programa.

8) ¿Desde cuando debo de utilizar el PEI?
Desde el 1 de Agosto del 2017.

Pulse aqui para descargar el texto de la Resolución de Superintendencia 159-2017/SUNAT

Seminario PRICOS – Envio de Resumen de Comprobantes Impresos (desde el 01 enero del 2017)

De acuerdo a la Resolución 203-2015 los PRICOS de Intendencia Lima, Intendencias Regionales y Oficinas Zonales deberían ser emisores electrónicos a partir del 01 de Diciembre del 2016. Sin Embargo la Resolución 311-2016 establece de manera extraordinaria la posibilidad de emitir COMPROBANTES EN FORMATO IMPRESO desde el 01 de Diciembre del 2016 al 30 de JUNIO del 2017, debiendo de realizar el RESUMEN DE COMPROBANTES IMPRESOS.

IMPORTANTE.- Para el EVENTO SE REQUIERE CONTAR CON UNA LAPTOP. Al finalizar el participante contara con los archivos que le permitirán trabajar el Resumen.

1) Temario.-

1.1) ASPECTOS NORMATIVOS.-

  • ¿Qué es el resumen de Comprobantes Impresos?
  • Plazos de Envio
  • Declaración Sustitutoria
  • Declaración Rectificatoria
  • Condiciones para hacer el Envio
  • Contingencia de Comprobantes de Pago
  • Medio de Envio a SUNAT
  • Implicancias de la Resolución 311-2016/SUNAT

1.2) ASPECTOS PROCEDIMENTALES.-

  • Procedimiento de Envio
  • Procedimiento de Envio por Correcciones
  • Procesamiento de Envios
  • Seguimiento de Envios
  • Estructura del Nombre del Archivo
  • Estructura del Archivo de Envio: Fecha, Datos del Documento, Datos del Adquiriente, Importes por Documento, Información Adicional, Detalle por Item, Referencias a los Catálogos.

2) Participantes
El presente curso esta dirigido a Personal vinculado al área contable de organizaciones y profesionales interesados en el tema.

3) Docente
CPCC Dionicio Canahua.-

Director General PeruGestion. Gerente General en Asesoría Contable Personalizada SAC. Contador Público Certificado. Egresado de la Escuela de Graduados (PUCP). Certificado en Normas Internacionales de Información Financiera (FULL) por The Institute of Chartered Accountants in England and Wales. Cuenta con una Especialización en Normas Internacionales de Información Financiera CENTRUM PUCP. Fue Instructor Invitado en el Instituto de Administración Tributaria SUNAT en el área de Construcción e Inmobiliaria. Expositor Invitado por Thomson Reuters – PERU Caballero Bustamante en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y Libros Electrónicos. Docente Invitado a distintos Colegios de Contadores Públicos del Perú.

4) Calendario

Jueves 8 de Diciembre
Inicio: 9:30 am Finalización: 2:00 PM
A las 12:00 PM se les brindara un refrigerio

6) Lugar
El curso se desarrollara en la Avenida San Felipe 530 – Jesús María (Referencia Colegio los Alamos) Pulse aquí para acceder a un GRAFICO de UBICACIÓN de nuestra SEDE

7) Inversión
La inversión para participar en el Taller asciende a 250 soles más IGV . Dicho pago le dará derecho a:

  • Material preparado para el evento
  • Certificado de Participación
  • Refrigerio

Para separación de vacante debe realizar un deposito de 50 soles y el saldo cancelarlo el día del evento. Una vez que haya realizado el deposito por separación debe enviar una copia de voucher o transferencia a los correos eventos@perugestion.org y perugestion@gmail.com indicando su Nombres y Apellidos para efectos de confirmación.

El depósito por separación lo puede realizar en la siguiente cuenta:
Cuenta Ahorros Scotiabank 039-7296005
CCI 009-034-200397296005-00
Titular Dionicio Canahua Huaman

En caso de realizar la cancelación del total de la inscripción indicarnoslo a los correos: eventos@perugestion.org y perugestion@gmail.com

8 ) Informes
eventos@perugestion.org
perugestion@gmail.com
Telefono 2612555
Cel : 958672735
Whatsapp: 958672735

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Importante.- Es prioritario, en el caso que usted haya efectuado un deposito, se comunique con nosotros para confirmar su vacante.No realizamos la venta de material impreso. La certificación esta supeditada a la asistencia al curso.
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Nos consultan : ¿Qué sucede si realice un envio errado de Libro Electrónico?

CPCC Dionicio Canahua

El día de hoy recibimos una interesante consulta sobre Libros Electrónicos, la cual procederemos a abordar en las siguientes lineas. La cuestión la reproduzco a continuación:

consultas

El día de hoy recibimos una interesante consulta sobre Libros Electrónicos, la cual procederemos a abordar en las siguientes lineas. La cuestión la reproduzco a continuación:

A mediados del 2013 en la premura de muchos colegas que llevaban la Contabilidad de Principales Contribuyentes (PRICOS), se me consulto sobre el siguiente problema: ” ¿Qué sucede que para salvar el hecho de no enviar el Libro Diario Electrónico de la Empresa realizo el envió de información de otra empresa? . Le pregunto esto, porque el Gerente no quiere pagar la Multa por atraso y los de Sistemas van a demorar en solucionar este tema de los Libros Electrónicos?

Es importante que consideremos el hecho que la anotación en un Libro Contable se hace una sola vez, es fácil darnos cuenta de esta regla porque sabemos que no pueden haber enmendaduras o tachas en los libros. Sin embargo en el caso de los Libros Físicos podemos anular los folios que contengan información errada para poder luego anotar lo correcto. Sin embargo, cabe preguntarnos si esta facilidad también se da en los libros electrónicos.

Debemos precisar que la anotación en un Libro Electrónico se da cuando tenemos la constancia de recepción de la Administración Tributaria, fíjense en este caso se depende de una externalidad; asimismo la emisión de dicha constancia se da por única vez, es decir, no es posible enviar dos veces un libro electrónico de un periodo determinado.

Esto suena a una arbitrariedad, porque varios colegas indicarían que siempre habrá la posibilidad que se produzcan errores contables. Por ello que aparece un concepto nuevo en el manejo de los Libros Electrónicos, los Registros de Ajuste. Si hacemos un poco de memoria nosotros usamos en la Contabilidad los Asientos de Ajuste más no un Registro de Ajuste.

El uso de este concepto – registro de ajuste – obedece al hecho de corregir uno o varios registros realizados en un Libro Electrónico; no hay un limite, este es un detalle importante. En la práctica están vinculados al uso de los Estados de Operación 8 y 9.  Una característica fundamental de los mismos es permitir al generador ( usuario de libros electrónicos) ingresar periodos anteriores al del libro enviado, este hecho permite corregir registros anteriores ( estado 9) o enviar registros omitidos ( estado 8).

La respuesta: Si como se plantea en la consulta, se ha realizado el envió de información errada, no se podrá volver a enviar el libro de dicho periodo, aún cuando se lo comunique a SUNAT, en este caso tendrá que hacer uso de los Registros de Ajuste; en este caso, al parecer tendrá que requerir el estado 9.

¿Es valido el envio SEPARADO de los Registros Electronicos en el periodo de ENERO 2016?

Se consulta si de acuerdo con lo dispuesto por el numeral 7.2 del artfculo 7° de la Resolucion de Superintendencia N.° 286-2009/SUNAT, tratandose del registro de actividades u operaciones del periodo enero 2016, se consideran generados y autorizados por la SUNAT los Registros de Ventas e Ingresos y los Registros de Compras electronicos que hubieren sido generados a partir del 11.1.2016, de manera separada, en el Sistema de Libros Electronicos – Programa de Libros Electronicos (SLE – PLE).

PULSE AQUI SI DESEA REVISAR EL INFORME EMITIDO POR SUNAT