¿Cómo se debe anotar la Nota de Débito en el Registro de Ventas e Ingresos Electrónico?

La Nota de Débito se debe anotar de forma positiva en el Registro de Ventas e Ingresos. Por ejemplo, debe ser: 100.00.

Cabe señalar que obligatoriamente se debe hacer referencia al comprobante de pago o documento que se modifica.

Si utiliza la versión completa (14.1) debe llenar los campos:

27 (Fecha de emisión del comprobante de pago o documento original que se modifica);
28 (Tipo del comprobante de pago que se modifica);
29 (Número de serie del comprobante de pago que se modifica); y
30 (Número del comprobante de pago que se modifica).
Si utiliza la versión simplificada (14.2) debe llenar los campos:

19 (Fecha de emisión del comprobante de pago o documento original que se modifica);
20 (Tipo del comprobante de pago que se modifica);
21 (Número de serie del comprobante de pago que se modifica); y
22 (Número del comprobante de pago que se modifica).
Ahora bien, tratándose de varios comprobantes de pago los que se modifiquen con una sola Nota de Débito, se puede hacer referencia a cualquiera de ellos.

Sin embargo, se sugiere que se detalle la relación en los campos libres (campos 35 al 68 para la versión completa – 14.1 y los campos 25 al 60 para la versión simplificada – 14.2) a efectos de tener disponible la información en los procedimientos de auditoría financiera y tributaria.

En el caso de la Nota de Débito por penalidades, en los supuestos en los que excepcionalmente no existiese ningún comprobante de pago relacionado, se puede hace la referencia en los campos 27 al 30 (Versión Completa) o en los campos 19 al 22 (Versión Simplificada) a la misma Nota de Débito emitida o consignar “00” y/o “-“ según corresponde a la estructura del campo (salvo la fecha, en cuyo campo se debe anotar la misma que fecha de emisión de la nota de débito).

Fuente: Orientación Tributaria SUNAT

Anuncios

Responder

Introduce tus datos o haz clic en un icono para iniciar sesión:

Logo de WordPress.com

Estás comentando usando tu cuenta de WordPress.com. Cerrar sesión / Cambiar )

Imagen de Twitter

Estás comentando usando tu cuenta de Twitter. Cerrar sesión / Cambiar )

Foto de Facebook

Estás comentando usando tu cuenta de Facebook. Cerrar sesión / Cambiar )

Google+ photo

Estás comentando usando tu cuenta de Google+. Cerrar sesión / Cambiar )

Conectando a %s